Калькулятор процентов по договору займа (Статья 809 ГК РФ)

Что учитывает расчёт процентов по договору займа

Сумма процентов зависит от четырёх величин: размера долга, ставки, количества дней пользования и того, сколько дней в году берётся за расчётный год. Калькулятор собирает их из полей формы и пересчитывает результат при каждом изменении. Заполните параметры по своему договору:

• Сумма займа. Указывайте ту сумму, которую займодавец фактически передал по расписке или платёжному поручению.
• Даты. Первое поле — день выдачи, второе — день возврата. Если долг ещё не погашен, поставьте текущую дату.
• Ставка. Годовая, месячная, дневная либо ключевая ставка ЦБ для случая, когда договор её размер не называет.
• Периодичность. По умолчанию калькулятор начисляет проценты одной суммой в конце срока.
• Частичные погашения. Добавьте каждый платёж с датой и суммой, порядок платежей значения не имеет.

Итог появляется в правом блоке, а таблица под ним раскрывает механику. Каждая строка показывает свой отрезок срока, размер долга, ставку и начисленную сумму.

Справочник ключевых ставок в калькуляторе обновляется после каждого решения Банка России. Подставлять значения вручную и следить за датами заседаний не нужно.

Формула и деление срока на отрезки

Базовая формула одна: сумма долга × ставка × количество дней ÷ количество дней в году. Калькулятор применяет её к каждому отрезку отдельно, а затем складывает результаты. Границу нового отрезка создают три события:

• Банк России меняет ключевую ставку, если расчёт идёт по ней;
• заканчивается очередной период при ежемесячном, квартальном или годовом начислении;
• заёмщик вносит частичный платёж, и сумма долга меняется.

Такое дробление даёт цифру, которую легко проверить построчно. Ровно так расчёт оформляют юристы в претензии и в приложении к исковому заявлению.

Дни расчёта и количество дней в году

Течение срока начинается на следующий день после календарной даты (ст. 191 ГК РФ). Поэтому первым процентным днём калькулятор считает день после выдачи денег. День возврата входит в расчёт, этого требует пункт 3 статьи 809 ГК РФ.

Второй параметр — база года. Фактическое количество дней (365 или 366) подходит большинству договоров, но в дополнительных настройках доступны альтернативы:

• 365 дней всегда — удобно для сверки с расчётом контрагента;
• 366 дней — если стороны прямо зафиксировали это условие;
• 360 дней — банковский метод, его переносят в договоры займа между компаниями.

Если договор не называет размер процентов

Молчание договора о ставке не превращает заём в беспроцентный. Пункт 1 статьи 809 ГК РФ отсылает к ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Именно поэтому калькулятор дробит срок по датам решений регулятора и в каждом отрезке применяет свою ставку.

На 1 августа 2026 года ключевая ставка Банка России составляет 14% годовых и действует с 27 июля 2026 года. Ближайшее заседание совета директоров по ставке назначено на 11 сентября 2026 года.

Правило о ключевой ставке действует для договоров с 1 июня 2018 года. К более ранним отношениям применяют ставку рефинансирования, но с 1 января 2016 года её значение приравняли к ключевой. В цифрах разницы нет, поэтому оба режима калькулятора дают одинаковый результат.

Когда заём считается беспроцентным

Пункт 4 статьи 809 ГК РФ описывает две ситуации, когда проценты не возникают вообще. Работает презумпция: она отпадает, если договор прямо предусмотрел плату за пользование. Речь идёт о таких случаях:

• договор заключили граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, а сумма не превышает 100 000 рублей;
• заёмщик получил не деньги, а вещи, определённые родовыми признаками.

Заём между гражданами на 100 000 рублей и меньше по умолчанию беспроцентный. Пропишите размер процентов в тексте расписки, иначе взыскать их не получится. Для сумм свыше 10 000 рублей письменная форма обязательна (ст. 808 ГК РФ).

Ростовщические проценты и их снижение судом

Завышенная ставка защищает займодавца хуже, чем кажется. Пункт 5 статьи 809 ГК РФ разрешает суду уменьшить проценты до обычного уровня, если их размер превышает рыночный в два раза и больше. Норма охватывает два вида договоров:

• заём между гражданами;
• заём, где заёмщик — гражданин, а займодавец — юрлицо без профессиональной деятельности по выдаче потребительских займов.

Суд оценивает и размер ставки, и обременительность условий для должника. На профессиональных кредиторов правило не распространяется: их предельные ставки ограничивает специальное законодательство.

Годовая, месячная и дневная ставка: как их сравнить

Одна и та же цифра в разных формулировках даёт разные суммы. Месячная ставка привязана к календарному месяцу, дневная — к каждому дню, годовая — к базе из 365 дней. Сравните на займе 100 000 рублей сроком 30 дней:

Первые две строки выглядят одинаково, но за длительный срок расхождение накапливается. Переключатель ставки в калькуляторе делает пересчёт автоматически, поэтому переводить месячный процент в годовой вручную не нужно.

Периодичность начисления, капитализация и платежи

Стороны сами определяют, когда заёмщик платит за пользование деньгами. Пункт 3 статьи 809 ГК РФ предлагает ежемесячную выплату до дня возврата включительно, но эта норма диспозитивная. Договор вправе установить иной порядок, и калькулятор поддерживает основные варианты.

Простые и сложные проценты

Без капитализации база начисления остаётся неизменной: проценты идут только на основной долг. Капитализация присоединяет начисленное к сумме долга в конце каждого периода, и следующий период считается уже от увеличенной базы. Разница на займе 500 000 рублей под 12% годовых за один год выглядит так:

Точная сумма при капитализации зависит от количества дней в каждом месяце. Калькулятор считает по фактическим дням, поэтому результат отличается от упрощённой формулы сложного процента.

Сложные проценты допустимы только при прямом условии договора о капитализации. Если такого пункта нет, займодавец вправе требовать проценты исключительно на основной долг.

Как платёж распределяется между процентами и долгом

Частичное погашение уменьшает тело займа не сразу. Статья 319 ГК РФ задаёт очерёдность закрытия требований, и калькулятор следует ей при каждом введённом платеже:

1. издержки займодавца по получению исполнения, например уплаченная госпошлина;
2. начисленные проценты за пользование займом;
3. основная сумма долга.

Верховный Суд уточнил содержание этой нормы: процентами здесь считается именно плата за пользование деньгами. Санкции гасятся после основного долга, а изменить их очерёдность договором нельзя (п. 37 постановления Пленума ВС РФ № 54).

Проценты по статье 809 и по статье 395 ГК РФ

Две нормы регулярно путают, хотя суммы они дают разные. Статья 809 описывает плату за пользование деньгами, статья 395 — ответственность за просрочку возврата. Ключевые различия собраны в таблице:

Займодавец вправе заявить оба требования одновременно. Проценты за пользование продолжают начисляться и после окончания срока договора, вплоть до фактического возврата денег. Санкции за просрочку удобнее посчитать в отдельном калькуляторе пени.

НДФЛ с процентов, когда займодавец — физическое лицо

Полученные проценты закон относит к облагаемым доходам. Порядок уплаты НДФЛ с процентов по займу зависит от статуса заёмщика:

• организация или ИП удерживают налог в день выплаты процентов, поскольку выступают налоговыми агентами;
• другое физическое лицо налог не удерживает, поэтому займодавец сам подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и платит налог до 15 июля следующего года.

Проценты формируют основную налоговую базу и попадают под прогрессивную шкалу. Первые 2,4 млн рублей совокупного годового дохода облагаются по ставке 13%, следующие ступени — 15%, 18%, 20% и 22%. Повышенный процент затрагивает только часть дохода сверх соответствующего порога.

Обратная ситуация возникает при слишком низкой ставке. Если заёмщик получил деньги от работодателя или взаимозависимого лица дешевле, чем под 2/3 ключевой ставки, у него появляется материальная выгода. НДФЛ с неё для налоговых резидентов составляет 35%.

Частые вопросы о расчёте процентов

Часть вопросов повторяется у пользователей калькулятора из раза в раз. Ответы опираются на нормы ГК РФ и разъяснения Верховного Суда.